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不動産投資を個人で青色申告する場合、必要経費に計上できるもの。

投稿日:2014年2月6日 更新日:

不動産投資 青色申告 個人事業 必要経費

不動産投資を成功させるために、節税は大きなポイントです。
「必要経費」に計上できるものを、はっきりと把握しておきたいものです。

今日は、個人で不動産投資を行う場合に、「必要経費」にできるものをまとめました。

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どの支出が必要経費になるの?

どのような支出が必要経費になるのか。
夫馬竜司さんという税理士の先生が書いた、「ちょっと待った!! 大家さん! 不動産投資では賢い節税がたんまりお金を残す秘訣です!! ~今すぐ知っておきたい《アパマン経営の税金》のツボ59~」によれば、必要経費とは「家賃収入などの収入を得るために直接必要だった支出」を意味するそうです。

同著を参考に、必要経費として計上できる支出をご紹介します。

たとえば、書籍代。
不動産投資に関するものは、当然、経費扱いすることができます。
でも、株やFXなどの投資本や、会社経営に関する本などは、対象にはなりません。勢い余って申告しないよう気をつけましょうね。

続いて、新聞。
大手新聞社の朝刊や経済系の新聞であれば経費になるようです。
一方、スポーツ新聞などは、難しいとのことです

また、飲食費なども迷いどころですね。
物件を見に行った帰りなどに一人で食事をした場合は、残念ながら対象外です。これが経費だと嬉しいんですけどね。
でも、管理会社の担当者とか、不動産賃貸業の関係者と食事をした場合には、交際費として経費計上が可能なようです。
サラリーマン大家さんの場合、関係者を接待することは少ないかも知れませんが、機会があれば、忘れずに計上しましょう。

もちろん、これら以外にも、色々な支出を必要経費とすることができます。

【必要経費となるもの】
租税公課 固定資産税、登録免許税、不動産取得税、印紙税などの税金
損害保険 貸している建物にかかる火災保険料など
修繕費 資産の修理費用
管理費・広告費 不動産業者や、物件の管理会社に支払う管理費
また、客づけのために支払った広告費
借入金利子 支払利息
光熱費 電気代、ガス代など
旅費交通費 電車代、バス代、タクシー代、航空券代、宿泊費、日当
通信費 電話代、携帯代、切手代、ハガキ代、インターネット代など
消耗品費 10万円未満の消耗品。事務用品、文房具、電球、清掃用具など
不動産経営に必要なものであれば必要経費
接待交際費 入居者に対するプレゼントや、その他不動産関係者に対する接待、慰安、贈答にかかった支出
会議費 業務に関連して行われる会議に要する費用。
会議室の利用料、付属機器の利用料、会議での飲食代など。
管理会社の営業マンと打ち合わせのための飲食代は会議費
車両費 ガソリン代、車検代など車両に関する支出
諸会費 事業を円滑に行うために入会した団体などへの支払
研修費・コンサルティング料 セミナーなどの参加費や、不動産に関するコンサルティング料
新聞図書費 業務上必要な書類、雑誌、新聞などの支出
支払手数料 振込手数料や引出手数料、仲介手数料など
専従者給与※ 青色専従者(家族従業員)への給与

※印は、事業的規模で不動産投資を行っている場合に、必要経費として計上可能です。

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画像引用元:Brandon Oaks Apartments by Milestone Management

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